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Steuern und Buchhaltung für Online-Unternehmer mit digitalen Produkten und Dienstleistungen
Templates, digitale Produkte, Memberships, Online-Services: Wenn dein Geschäft komplett online läuft, sollte deine Buchhaltung das auch.
Typische Steuerthemen deines Digital Business
1. Digitale Produkte an Kunden in ganz Europa
Verkaufst du digitale Produkte an Privatkunden in anderen EU-Ländern, gilt ab 10.000 € EU-weitem Jahresumsatz die Umsatzsteuer des Kundenlandes. Gemeldet wird gesammelt über das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS). Geschäftskunden mit USt-IdNr. bekommen dagegen eine Rechnung ohne deutsche Umsatzsteuer (Reverse Charge).
2. Plattformen und Zahlungsanbieter
Ob Digistore24, Gumroad, Stripe oder PayPal: Plattformen zahlen gesammelt und abzüglich Gebühren aus. Für die Buchhaltung zählt, wer rechtlich dein Kunde ist. Bei Reseller-Plattformen ist das die Plattform selbst, nicht der Endkunde.
3. Werbung bei Meta und Google
Rechnungen von Meta und Google kommen in der Regel aus Irland. Sie enthalten keine deutsche Umsatzsteuer, du schuldest sie selbst über Reverse Charge und ziehst sie gleichzeitig als Vorsteuer ab.
4. Keine Kasse, kein Bargeld
Digitale Geschäfte laufen über Bank, Karte und Zahlungsanbieter. Damit entfallen Kassenbuch und Kassensystem. Jede Zahlung ist digital nachvollziehbar, was die Buchhaltung deutlich vereinfacht.
5. E-Rechnung
Seit 2025 muss jedes Unternehmen in Deutschland E-Rechnungen von anderen Unternehmen empfangen können. Ab 2027 müssen Unternehmen mit mehr als 800.000 € Vorjahresumsatz E-Rechnungen auch ausstellen, ab 2028 alle.
Buchhaltung, Pflichten und Fristen
Buchführung: UG und GmbH sind Kaufleute kraft Rechtsform. Sie müssen doppelt nach HGB buchen und jedes Jahr einen Jahresabschluss aus Bilanz, GuV und Anhang erstellen. Kleinstkapitalgesellschaften dürfen auf den Anhang verzichten.
Jahresabschluss: Kleine Gesellschaften haben für die Aufstellung bis zu sechs Monate nach Ende des Geschäftsjahres Zeit. Spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres muss der Abschluss im Unternehmensregister offengelegt sein. Ans Finanzamt geht er elektronisch als E-Bilanz.
Jährliche Steuererklärungen (Abgabe ohne Steuerberater bis 31. Juli des Folgejahres):
- Körperschaftsteuererklärung: 15 % auf den Gewinn plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf
- Gewerbesteuererklärung: je nach Hebesatz der Gemeinde
- Umsatzsteuererklärung
- Kapitalertragsteuer-Anmeldung, wenn die Gesellschaft Gewinne ausschüttet
Laufend: Umsatzsteuer-Voranmeldungen monatlich oder vierteljährlich, je nach Höhe der Umsatzsteuer im Vorjahr, jeweils bis zum 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung einen Monat später). Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuer am 10. März, Juni, September und Dezember, auf die Gewerbesteuer am 15. Februar, Mai, August und November.
Aufbewahrung: Buchungsbelege wie Rechnungen und Kontoauszüge acht Jahre, Bücher und Jahresabschlüsse zehn Jahre.
Die hier aufgezählten Pflichten von Buchführung über Jahresabschluss bis zu den Steuererklärungen bildet Pluto in einer App ab. Ausgenommen sind Lohnbuchhaltung mit Personal, Auslandssachverhalte, Organschaften, Umwandlungen und Betriebsprüfungen.
Häufige Fragen
Brauche ich als Online-Unternehmer einen Steuerberater?+
Gesetzlich nicht. Kein Gesetz verpflichtet eine UG oder GmbH, einen Steuerberater zu beauftragen. Verantwortlich für Buchführung, Jahresabschluss und Steuererklärungen ist die Geschäftsführung. Bei komplexen Fällen wie Umstrukturierungen oder Betriebsprüfungen ist ein Steuerberater sinnvoll.
Welche Umsatzsteuer berechne ich bei digitalen Produkten?+
Bei Kunden in Deutschland 19 %. Bei Privatkunden in anderen EU-Ländern ab 10.000 € EU-Umsatz die Steuer des Kundenlandes über OSS, bei Geschäftskunden in der EU keine deutsche Umsatzsteuer (Reverse Charge).
Pluto Tax ist ein Software-Werkzeug zur Unterstützung bei der eigenständigen Erstellung von Steuererklärungen und stellt keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes dar.
Stand: Oktober 2026