Steuern und Buchhaltung für UG und GmbH in Hannover

Das Wichtigste für UGs und GmbHs in Hannover auf einen Blick

Gewerbesteuer in Hannover: 480 % Hebesatz

Jede Gemeinde legt ihren Gewerbesteuer-Hebesatz selbst fest. Hannover liegt mit 480 % im oberen Bereich der Großstädte, gleichauf mit Bielefeld und über Hamburg (470 %).

So rechnest du:

1. Gewerbeertrag × 3,5 % (Steuermesszahl) = Steuermessbetrag
2. Steuermessbetrag × 480 % = Gewerbesteuer

Wichtig: Anders als Einzelunternehmer haben UG und GmbH keinen Freibetrag bei der Gewerbesteuer. Sie fällt ab dem ersten Euro Gewinn an. Das Beispiel ist vereinfacht und berücksichtigt keine Hinzurechnungen oder Kürzungen.

Finanzamt und Steueramt in Hannover

Handelsregister und IHK in Hannover

Registergericht: Deine UG oder GmbH mit Sitz in Hannover wird beim Amtsgericht Hannover ins Handelsregister eingetragen. Dorthin gehen auch spätere Änderungen wie ein neuer Geschäftsführer oder eine Kapitalerhöhung, jeweils über einen Notar.

IHK-Beitrag: Jede UG und GmbH ist automatisch Pflichtmitglied der Industrie- und Handelskammer, hier der IHK Hannover. Der Beitrag besteht aus einem Grundbeitrag und einer Umlage auf den Gewerbeertrag. Anders als Einzelunternehmer bekommen Kapitalgesellschaften dabei in der Regel keinen Freibetrag.

Der IHK-Beitrag ist eine Betriebsausgabe. Den Bescheid verschickt die IHK selbst.

Förderung für Gründer in Hannover: Investitions- und Förderbank Niedersachsen (NBank)

Die Förderbank für Niedersachsen ist die Investitions- und Förderbank Niedersachsen (NBank). Für junge UGs und GmbHs sind vor allem diese Programme interessant:

• MikroSTARTer Niedersachsen: Förderdarlehen für Gründungen und Übernahmen sowie für Unternehmen in den ersten fünf Jahren mit Standort in Niedersachsen.
• Gründungsstipendium: Nicht rückzahlbarer Zuschuss für Gründende mit innovativen, digitalen oder wissensbasierten Geschäftsideen in Niedersachsen (Pre-Seed- und Seed-Phase).
• NSeed: Beteiligungskapital (still oder offen) für junge, innovative Unternehmen in Niedersachsen in der Seed- und frühen Wachstumsphase.

Konditionen und Voraussetzungen findest du direkt bei der Investitions- und Förderbank Niedersachsen (NBank).

Umland mit niedrigerem Hebesatz

• Garbsen: 450 %

Eine Verlegung lohnt sich nur, wenn sie echt ist: Maßgeblich ist die tatsächliche Betriebsstätte, nicht eine Briefkastenadresse.

Buchhaltung, Pflichten und Fristen

Buchführung: UG und GmbH sind Kaufleute kraft Rechtsform. Sie müssen doppelt nach HGB buchen und jedes Jahr einen Jahresabschluss aus Bilanz, GuV und Anhang erstellen. Kleinstkapitalgesellschaften dürfen auf den Anhang verzichten.

Jahresabschluss: Kleine Gesellschaften haben für die Aufstellung bis zu sechs Monate nach Ende des Geschäftsjahres Zeit. Spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres muss der Abschluss im Unternehmensregister offengelegt sein. Ans Finanzamt geht er elektronisch als E-Bilanz.

Jährliche Steuererklärungen (Abgabe ohne Steuerberater bis 31. Juli des Folgejahres):

• Körperschaftsteuererklärung: 15 % auf den Gewinn plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf
• Gewerbesteuererklärung: mit dem Hebesatz von 480 %
• Umsatzsteuererklärung
• Kapitalertragsteuer-Anmeldung, wenn die Gesellschaft Gewinne ausschüttet

Laufend: Umsatzsteuer-Voranmeldungen monatlich oder vierteljährlich, je nach Höhe der Umsatzsteuer im Vorjahr, jeweils bis zum 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung einen Monat später). Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuer am 10. März, Juni, September und Dezember, auf die Gewerbesteuer am 15. Februar, Mai, August und November.

Aufbewahrung: Buchungsbelege wie Rechnungen und Kontoauszüge acht Jahre, Bücher und Jahresabschlüsse zehn Jahre.

Die hier aufgezählten Pflichten von Buchführung über Jahresabschluss bis zu den Steuererklärungen bildet Pluto in einer App ab. Ausgenommen sind Lohnbuchhaltung mit Personal, Auslandssachverhalte, Organschaften, Umwandlungen und Betriebsprüfungen.

Häufige Fragen zu Steuern in Hannover