Steuern und Buchhaltung für UG und GmbH in Bremen

Das Wichtigste für UGs und GmbHs in Bremen auf einen Blick

Gewerbesteuer in Bremen: 460 % Hebesatz

Jede Gemeinde legt ihren Gewerbesteuer-Hebesatz selbst fest. Bremen liegt mit 460 % gleichauf mit Frankfurt, unter Hamburg (470 %) und über Berlin (410 %).

So rechnest du:

1. Gewerbeertrag × 3,5 % (Steuermesszahl) = Steuermessbetrag
2. Steuermessbetrag × 460 % = Gewerbesteuer

Wichtig: Anders als Einzelunternehmer haben UG und GmbH keinen Freibetrag bei der Gewerbesteuer. Sie fällt ab dem ersten Euro Gewinn an. Das Beispiel ist vereinfacht und berücksichtigt keine Hinzurechnungen oder Kürzungen.

Finanzamt und Steueramt in Bremen

Handelsregister und IHK in Bremen

Registergericht: Deine UG oder GmbH mit Sitz in Bremen wird beim Amtsgericht Bremen ins Handelsregister eingetragen. Dorthin gehen auch spätere Änderungen wie ein neuer Geschäftsführer oder eine Kapitalerhöhung, jeweils über einen Notar.

IHK-Beitrag: Jede UG und GmbH ist automatisch Pflichtmitglied der Industrie- und Handelskammer, hier der Handelskammer Bremen. Der Beitrag besteht aus einem Grundbeitrag und einer Umlage auf den Gewerbeertrag. Anders als Einzelunternehmer bekommen Kapitalgesellschaften dabei in der Regel keinen Freibetrag.

Der IHK-Beitrag ist eine Betriebsausgabe. Den Bescheid verschickt die IHK selbst.

Förderung für Gründer in Bremen: Bremer Aufbau-Bank (BAB)

Die Förderbank für Bremen ist die Bremer Aufbau-Bank (BAB). Für junge UGs und GmbHs sind vor allem diese Programme interessant:

• ERP-Bremer Förderkredit KMU: Zinsgünstiges Darlehen der BAB für Investitionen und Betriebsmittel von Gründenden und jungen Unternehmen (unter 5 Jahren) im Land Bremen.
• EFRE-Mikrodarlehen: Zinsgünstiges, EU-kofinanziertes Kleindarlehen für Gründende, Freiberufler und kleine Unternehmen im Land Bremen, wenn die Hausbank nicht finanziert.
• BRE-Up (Startup Förderung Bremen): Zuschuss für High- und Deep-Tech-Startups in Bremen (unter fünf Jahren), die einen Prototyp zur Marktreife entwickeln.

Konditionen und Voraussetzungen findest du direkt bei der Bremer Aufbau-Bank (BAB).

Umland mit niedrigerem Hebesatz

• Delmenhorst: 435 %
• Achim: 445 %

Eine Verlegung lohnt sich nur, wenn sie echt ist: Maßgeblich ist die tatsächliche Betriebsstätte, nicht eine Briefkastenadresse.

Buchhaltung, Pflichten und Fristen

Buchführung: UG und GmbH sind Kaufleute kraft Rechtsform. Sie müssen doppelt nach HGB buchen und jedes Jahr einen Jahresabschluss aus Bilanz, GuV und Anhang erstellen. Kleinstkapitalgesellschaften dürfen auf den Anhang verzichten.

Jahresabschluss: Kleine Gesellschaften haben für die Aufstellung bis zu sechs Monate nach Ende des Geschäftsjahres Zeit. Spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres muss der Abschluss im Unternehmensregister offengelegt sein. Ans Finanzamt geht er elektronisch als E-Bilanz.

Jährliche Steuererklärungen (Abgabe ohne Steuerberater bis 31. Juli des Folgejahres):

• Körperschaftsteuererklärung: 15 % auf den Gewinn plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf
• Gewerbesteuererklärung: mit dem Hebesatz von 460 %
• Umsatzsteuererklärung
• Kapitalertragsteuer-Anmeldung, wenn die Gesellschaft Gewinne ausschüttet

Laufend: Umsatzsteuer-Voranmeldungen monatlich oder vierteljährlich, je nach Höhe der Umsatzsteuer im Vorjahr, jeweils bis zum 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung einen Monat später). Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuer am 10. März, Juni, September und Dezember, auf die Gewerbesteuer am 15. Februar, Mai, August und November.

Aufbewahrung: Buchungsbelege wie Rechnungen und Kontoauszüge acht Jahre, Bücher und Jahresabschlüsse zehn Jahre.

Die hier aufgezählten Pflichten von Buchführung über Jahresabschluss bis zu den Steuererklärungen bildet Pluto in einer App ab. Ausgenommen sind Lohnbuchhaltung mit Personal, Auslandssachverhalte, Organschaften, Umwandlungen und Betriebsprüfungen.

Häufige Fragen zu Steuern in Bremen