Steuern und Buchhaltung für UG und GmbH in Karlsruhe

Das Wichtigste für UGs und GmbHs in Karlsruhe auf einen Blick

Gewerbesteuer in Karlsruhe: 450 % Hebesatz

Jede Gemeinde legt ihren Gewerbesteuer-Hebesatz selbst fest. Karlsruhe liegt mit 450 % über Stuttgart und Mannheim (je 430 %), aber unter den meisten Großstädten in Nordrhein-Westfalen.

So rechnest du:

1. Gewerbeertrag × 3,5 % (Steuermesszahl) = Steuermessbetrag
2. Steuermessbetrag × 450 % = Gewerbesteuer

Wichtig: Anders als Einzelunternehmer haben UG und GmbH keinen Freibetrag bei der Gewerbesteuer. Sie fällt ab dem ersten Euro Gewinn an. Das Beispiel ist vereinfacht und berücksichtigt keine Hinzurechnungen oder Kürzungen.

Finanzamt und Steueramt in Karlsruhe

Handelsregister und IHK in Karlsruhe

Registergericht: Deine UG oder GmbH mit Sitz in Karlsruhe wird beim Amtsgericht Mannheim ins Handelsregister eingetragen. Dorthin gehen auch spätere Änderungen wie ein neuer Geschäftsführer oder eine Kapitalerhöhung, jeweils über einen Notar.

IHK-Beitrag: Jede UG und GmbH ist automatisch Pflichtmitglied der Industrie- und Handelskammer, hier der IHK Karlsruhe. Der Beitrag besteht aus einem Grundbeitrag und einer Umlage auf den Gewerbeertrag. Anders als Einzelunternehmer bekommen Kapitalgesellschaften dabei in der Regel keinen Freibetrag.

Der IHK-Beitrag ist eine Betriebsausgabe. Den Bescheid verschickt die IHK selbst.

Förderung für Gründer in Karlsruhe: L-Bank (Staatsbank für Baden-Württemberg)

Die Förderbank für Baden-Württemberg ist die L-Bank (Staatsbank für Baden-Württemberg). Für junge UGs und GmbHs sind vor allem diese Programme interessant:

• Startfinanzierung 80: Darlehen für Gründende und junge Unternehmen (bis 5 Jahre) in Baden-Württemberg mit 80 % Bürgschaft der Bürgschaftsbank, beantragt über die Hausbank.
• Start-up BW Pre-Seed: Frühphasenfinanzierung für junge, innovative, wachstumsorientierte Start-ups in Baden-Württemberg, kofinanziert durch private Co-Investoren.

Konditionen und Voraussetzungen findest du direkt bei der L-Bank (Staatsbank für Baden-Württemberg).

Buchhaltung, Pflichten und Fristen

Buchführung: UG und GmbH sind Kaufleute kraft Rechtsform. Sie müssen doppelt nach HGB buchen und jedes Jahr einen Jahresabschluss aus Bilanz, GuV und Anhang erstellen. Kleinstkapitalgesellschaften dürfen auf den Anhang verzichten.

Jahresabschluss: Kleine Gesellschaften haben für die Aufstellung bis zu sechs Monate nach Ende des Geschäftsjahres Zeit. Spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres muss der Abschluss im Unternehmensregister offengelegt sein. Ans Finanzamt geht er elektronisch als E-Bilanz.

Jährliche Steuererklärungen (Abgabe ohne Steuerberater bis 31. Juli des Folgejahres):

• Körperschaftsteuererklärung: 15 % auf den Gewinn plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf
• Gewerbesteuererklärung: mit dem Hebesatz von 450 %
• Umsatzsteuererklärung
• Kapitalertragsteuer-Anmeldung, wenn die Gesellschaft Gewinne ausschüttet

Laufend: Umsatzsteuer-Voranmeldungen monatlich oder vierteljährlich, je nach Höhe der Umsatzsteuer im Vorjahr, jeweils bis zum 10. des Folgemonats (mit Dauerfristverlängerung einen Monat später). Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuer am 10. März, Juni, September und Dezember, auf die Gewerbesteuer am 15. Februar, Mai, August und November.

Aufbewahrung: Buchungsbelege wie Rechnungen und Kontoauszüge acht Jahre, Bücher und Jahresabschlüsse zehn Jahre.

Die hier aufgezählten Pflichten von Buchführung über Jahresabschluss bis zu den Steuererklärungen bildet Pluto in einer App ab. Ausgenommen sind Lohnbuchhaltung mit Personal, Auslandssachverhalte, Organschaften, Umwandlungen und Betriebsprüfungen.

Häufige Fragen zu Steuern in Karlsruhe