Buchhaltung & Belege · 6.5
Was ist eine Betriebsausgabe?
Kurze Antwort
Betriebsausgaben sind alle Ausgaben, die durch das Geschäft veranlasst sind. Sie mindern den Gewinn deiner GmbH und damit die Steuer. Einige Ausgaben zählen nur teilweise oder gar nicht, und private Ausgaben haben in der GmbH nichts verloren.
Das Wichtigste
- Voll absetzbar: Software, Werbung, Miete, Gehälter, Beratung, Reisekosten, Büromaterial und vieles mehr.
- Teilweise: Bewirtung von Geschäftspartnern zu 70 %.
- Begrenzt: Geschenke an Geschäftspartner nur bis zur Freigrenze pro Person und Jahr.
- Nicht absetzbar: Körperschaft- und Gewerbesteuer selbst, Bußgelder, verdeckte Gewinnausschüttungen.
- Für jede Ausgabe brauchst du einen Beleg.
- Teurere Anschaffungen, die länger genutzt werden, verteilst du über die Nutzungsdauer.
Zahlen & Grenzwerte (Stand: November 2026)
- Bewirtung: 70 % absetzbar
- Geschenke an Geschäftspartner: Freigrenze 50 € pro Empfänger und Jahr
Rechtsgrundlagen
§ 4 Abs. 4 und 5 EStG§ 8 KStG§ 10 KStG
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- Nächstes Video: Geschäftsessen: Wie setzt die GmbH Bewirtung ab?
- Verwandt: Mythos: „Absetzen heißt, ich bekomme das Geld zurück.“
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