UG & GmbH im Alltag · 4.9
Darf ich meiner GmbH Geld leihen oder mir Geld leihen?
Kurze Antwort
Ja, in beide Richtungen. Entscheidend ist, dass das Darlehen wie unter Fremden geregelt ist: schriftlicher Vertrag, klare Laufzeit und Tilgung, angemessene Zinsen. Leiht dir die GmbH Geld zu günstig oder ohne Sicherheit, ist das eine verdeckte Gewinnausschüttung.
Das Wichtigste
Du leihst der GmbH Geld
- Üblicher Weg, um Engpässe zu überbrücken, ohne Stammkapital zu erhöhen.
- Zinsen darf die GmbH als Betriebsausgabe absetzen, soweit sie angemessen sind. Bei dir sind sie Kapitalerträge, ab 10 % Beteiligung mit deinem persönlichen Steuersatz.
- Ein zinsloses Darlehen an die GmbH ist erlaubt.
Wichtig: In einer Insolvenz werden Gesellschafterdarlehen erst nach allen anderen Gläubigern bedient.
Die GmbH leiht dir Geld
- Nur mit schriftlichem Vertrag, marktüblichen Zinsen, festem Rückzahlungsplan und, je nach Höhe, Sicherheiten.
- Das Darlehen darf nicht aus dem Stammkapital kommen, wenn die GmbH dadurch in eine Unterbilanz rutscht.
- Ohne diese Punkte wertet das Finanzamt das Darlehen als verdeckte Gewinnausschüttung.
Rechtsgrundlagen
§ 30 GmbHG§ 8 Abs. 3 KStG§ 32d Abs. 2 EStG§ 39 InsO
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Mit Pluto
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